Presupuestos para clientes en el extranjero

Trabajar con clientes internacionales

Cada vez mas autonomos y pymes trabajan con clientes de otros paises. La buena noticia: es perfectamente legal y puede ser muy rentable. La mala: la fiscalidad se complica un poco.

Clientes dentro de la Union Europea

Si tu cliente es una empresa (B2B)

Cuando facturas a una empresa de otro pais de la UE, aplica la inversion del sujeto pasivo. Esto significa:

• Tu NO aplicas IVA en tu factura
• El cliente declara el IVA en su pais (es su responsabilidad)
• Debes verificar el numero VAT del cliente en el sistema VIES
• Tu factura debe incluir: tu NIF-IVA, el VAT del cliente, y la mencion "Operacion exenta de IVA por inversion del sujeto pasivo"

Si tu cliente es un particular (B2C)

Aqui la cosa cambia. Si vendes servicios a particulares en la UE:

• Servicios electronicos, telecomunicaciones y radiodifusion: tributas en el pais del cliente (necesitas darte de alta en el sistema OSS)
• Otros servicios: generalmente tributas en Espana con IVA espanol

Las reglas exactas dependen del tipo de servicio. Consulta con un asesor si tienes dudas.

Clientes fuera de la Union Europea

Cuando tu cliente esta fuera de la UE (Estados Unidos, Reino Unido post-Brexit, Latinoamerica, etc.):

• La operacion esta exenta de IVA
• No aplicas IVA en tu factura
• Debes indicar: "Operacion no sujeta a IVA por exportacion de servicios"
• Guarda pruebas de que el cliente esta fuera de la UE

El ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios)

Si vas a facturar regularmente a empresas de la UE, necesitas darte de alta en el ROI:

1. Presenta el modelo 036 en Hacienda
2. Solicita tu NIF-IVA (es tu NIF precedido de "ES")
3. Ya puedes operar intracomunitariamente

Modelo 349: operaciones intracomunitarias

Si facturas a empresas de la UE, debes presentar el modelo 349 declarando estas operaciones. Es informativo (no pagas nada), pero es obligatorio.

Consejos practicos

• Moneda: Puedes facturar en euros o en la moneda del cliente. Si usas otra moneda, guarda el tipo de cambio del dia
• Cobro: Usa servicios como Wise o Payoneer para recibir pagos internacionales con menos comisiones
• Idioma: Puedes hacer la factura en espanol o en ingles (o ambos)
• Impuestos del cliente: Algunos paises (como USA) retienen impuestos. Informa al cliente de que eres residente fiscal espanol

En resumen

Tipo de cliente	IVA	Documentacion
Empresa UE	Sin IVA (inversion sujeto pasivo)	Verificar VAT en VIES, Modelo 349
Particular UE	Depende del servicio	Consultar caso especifico
Fuera de UE	Sin IVA (exportacion)	Prueba de residencia del cliente

Recuerda: ante dudas sobre fiscalidad internacional, consulta con un asesor. Las multas por hacerlo mal pueden ser importantes.